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财务预算和报销制度（试行）

一．财务预算

（一）预算目的

为加强企业内部控制和风险控制；优化企业资源配置、提高经济效益；细化、量化、规范化企业内部责权利关系，完善制约和激励机制、实现企业发展战略和年度经营目标，特制订本制度。

（二）预算分类

全面预算是指企业对一定期间的经营活动、投资活动、财务活动等作出的预算安排。主要包括：经营预算、投资预算、筹资预算、财务预算。

（三）原则

1.全面管理原则

预算内容涵盖了企业人、财、物、供、产、销各个环节，实现全方位预算管理；企业组织各项经济活动的事前、事中、事后都必须纳入预算管理，实行全过程控制；预算必须贯彻落实到企业内部各部门、各岗位，实行全员参与。

2.积极稳妥,留有余地原则

公司坚持预算编制既不盲目抬高预算指标、也不消极压低指标，既保证预算指标的先进性，又保证预算指标的可操作性。

3.责权对等原则

预算编制体现权力和责任对等，确保权责统一。

4.公司预算编制采用：月度预算编制方法，原则上预算以部门当月营销收入的50%划拨至部门做部门预算。

（四）预算申请流程

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（五）预算期

每月1日30日或31日

（六）预算的执行

1．预算管理

从2022年3月起，公司根据可控制的原则及各部门实际业务产出将各部门预算项目划分至各费用控制部门，由该项费用控制部 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育经费及培训费、会议费等。

（二）报销具体规定

1.报销单某某要求：

（1）报销人必须取得合法有效的报销单据（发票）;

（2）报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；

（3）报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；

（4）报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；

（5）有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；

2.报销费用分类

（1）差旅费报销；

（2）办公费报销；

（3）业务招待费报销；

（4）交通费报销；

（5）通讯费报销；

（6）教育经费及培训费报销；

（7）会议费报销。

3.费用审批

（1）财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出纳处付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。

（2）出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司总经理（执行董事）、会计名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。

三、附则

1、本制度自颁布起执行。

2、本制度未尽事宜, 按公司有关制度执行。

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