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线上费用会计岗位职责

费用会计岗位职责概述：按照财务部门对各项费用开支的有关规定，在预算范围内，严格掌握费用开支标准，坚持原则，节约费用，不该支付的费用不予报销。认真审核各种费用单据，复核人和报销人签字齐全，原始单据数字清楚，业务情况反映真实明确。收到费用单据及时填制记帐凭证，金额和摘要清楚，按照规定分清各部门和各项费用的核算项目，制单和复核手续齐全。每月应按权责发生制原则，有关费用当月立账。维护总账与明细账，做到账账相符、账实相符等。

差旅费审核

出差申请表审核：出差期间、目的地、事由、人员。需在差旅报销审批中上传出差申请表截图。

交通费用审核：交通工具、行程选择是否合理（原则上机票费用不高于高铁二等座费用、不能绕道）、市内交通是否合理（自驾、租车、的士、地铁、公交的选择）。需提供高某某、机票等交通发票；自驾需提供导航截图、路桥费、油票；租车、绕道、费用高于标准请说明情况；填制出差费用报销明细表。

住宿费、餐补审核：根据出差人员级别、人数、地点核算住宿费及补助，高于标准按标准报销。需提供住宿费、餐费发票以及付款截图。

招待费审核，需说明招待对象及级别、陪同人员、招待事由、招待费用发票及付款截图。

报销及时性审核：费用是否发生在本月或上月，若超过不予报销或特殊情况是否有申请审批。

费用是否重复报审核：一个出差申请只能报销一次差旅费，不同出差行程单独审批报销，同行人员合并报销费用，不能单独报销。

审核是否有借支：差旅费报销冲减个人借支，多退少补。

费用归属：按人员、出差事由分摊差旅费至部门、店铺、项目（柜子、陶瓷、五金、智能锁等）

快递费审核

邮政、顺丰月账单审核：审核邮寄物品重量、邮寄地址、合同单价的合理性及准确性。

工厂代发快递费审核：根据销售订单号审核物品重量、邮寄地址、以及单价，抽查快递单号是否真实。需提供销售订单号、快递面单、快递费用明细表、支付凭据。

行政采购审核

办公用品采购审核：审核发票和清单金额是否一致，需提供发票、采购清单、付款截图及实务照片。

电脑采购审核：审核购买事由、使用人、配置清单、使用人签收表、实物拍照、价格、发票；需要划分对应部门、提供对应资产编码、录入资产备查明细表；并打印资产条码，贴在对应资产上。

社保、公积金审核

1、审核本月新增社保人员名单，是否***购买社保要求。（注意区分个人承担部分、公司承担部分）

2、审核上月离职人员本月社保是否已停缴，若未停缴通知人事本月办理停缴并在本月发放上月工资中扣除本月全额社保费用。

3、统计本月已签字离职人员，月底与人事沟通是否在本月已办理社保异动手续。

4、代缴社保人员核对其预收社保款余额，若余额不足次月缴纳金额通知人事催收或停保。

5、审核社保费：核对缴款通知单与应缴款明细表金额是否一致，核对本月社保金额与上月差异，找出差异原因。

6、费用归属：按部门及店铺汇总统计社保费用、代扣金额。

7、公积金审核：核对缴费通知的与缴费人员明细是否一致。

仓库采购费、装卸费、配件补发费等费用审核

采购打包用气泡袋、纸箱等包装费用审核：需提供网上订单截图、支付凭据及实物拍照。

若有送货费、卸货费产生，需合并报销不能单独申请费用，其中送货费和卸货费无单据，需在物流面单上备注清楚，物流面单与付款截图一一对应。

费用统计到部门、店铺、项目（柜子、陶瓷、五金、智能锁等）

奖励审核

按照奖励制度核算奖金

审核各项奖励标准数据（如出库金额、出库目标、完成情况等）

通讯费审核

有合同的按照合同审核对应费用

其他小额费用需提供发票、付款截图、使用清单。

房租、物管费用审核

1、房屋租赁 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 中的外部订单号进点三系统售后管理模块进行查询，看是否已标记为“已返现”。

需要做含“店铺”、“品类”、“返现金额”、“手续费”的数据透视表，将返现金额划分到各个店铺及相关品类。

对于单笔返现大于500的返现费需转交给税务会计助理审批

月末需编制返现汇总表

税金审核

供应商开票明细审核：每月税务会计已经收到供应商开出的发票，并于当月进行认证抵扣，这部分发票税金尚未支付给供应商的部分，需要在T3对此税费进行计提，在下次审核税费付款时，进T3查询确认后方可审批需要查询上次已审批税费，避免重复审批，需要查询该笔货款是否已经支付，税率是否正常，税费是否正确，核对税务会计发票登记表、是否已经收到发票。

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