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资金支付管理制度

第一章 总 则

第一条 为积极推进通联智慧旅游投资集团（以下简称***）及所属企业的资金统一管理，规范资金使用行为，提高资金整体使用效率和效益，防范财务风险，降低财务费用，依据国家相关法律、法规，结合***实际，制定本办法。

第二条 资金管理的基本原则是：资金由***集中管理、统一调度；执行严格审批程序；根据预算实行资金计划管理。

第三条 本办法适用于集团内部独立核算单位。

第四条 企业对资金的支付实行分级授权审批制度。

第二章 细则

第五条 预算资金拨款规定

***内部各独立核算单位申请集团业务资金支持应至少上报以下资料：

1、月度资金预算表（附件一）；

2、月度经费明细表附件二）

3、资本性支出计划表（附件三）

4、采购计划表（附件四）；

5、可行性研究报告、工程概预算决算资料、工程进度报告、采购合同、询价议价资料、招投标资料；

6、附有全体参会人员签字的所属企业总经理办公会决议；

7、其他集团财务部认为需要补充的资料。

第六条 资金的拨款流程

所属企业上报的资料按审批权限批准后，集团财务部按月度资金预算表的金额进行拨付。如果上报资料不全，集团根据情况核减相应的预算金额。企业可在资料齐全后再上报该项目资金预算。

流程图如下：

第七条 资金预算上报时间及部门

所属企业于每月10日前上报资金预算资料。集团接收预算资料的归口部门为集团财务部。

第八条 资金预算集团审批流程

对所属企业上报的资金预算，经由***财务部经理审核后，报***董事会审批。

审批流程如下：

第九条 预算内资金支付的程序规定

1、企业各职能部门应按照规定的程序办理资金支付业务。

（1）支付申请。各职能部门或个人用款时，先经部门经理审核，部门经理审核后，向财务部提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并必须随附有效经济合同或相关资料（如发票、入库单），资金支付申请单格式附后（附件五）。

（2）支付审核：财务部财务经理应当对货币资金支付申请进行审核，审核手续及相关单证是否齐备、金额是否计算准确、支付方式是否妥当，是否在预算金额范围内等。审核无误后，各职能部门报送审批人办理审批手续。

（3）支付审批：审批人应当根据货币资金授权批准权限的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。

（4）办理付款：审批人审批后，交由出纳办理支付手续。

流程图如下：

第十条 货币资金支付申请的授权审批规定

1、企业资金支出采用授权审批制，任何人均应在授权范围内审批和使用资金。

2、企业预算内资金审批权限规定

具体各类用款的审批权限如下表所示：

工作事项

使用部门

部门负责人

财务负责人

企业负责人

集团财务负责人

董事长



固定资产购置、

工程支出

3万元以内

提出

审核

审核

审批









3万元到5万元

提出

审核

审核

审批

备案







5万元以上

提出

审核

审核

审核

审核

审批



货款支付

同上















对外借款

同上















个人借款

同上















对外投资

同上















各项费用支出

1万元以内

提出

审核

审核

审批









1万元到3万元

提出

审核

审核

审批

备案







3万元以上

提出

审核

审核

审核

审 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 与处罚

1、所属企业认真执行***有关规定，业务开展良好，实现效益增长的，信誉好，未有不良记录，未发生重大资金损失的，***在资金支持上，应予优先和倾斜。

2、所属企业未按***要求，按时编制、上报资金预算资料及其他相关材料和有关资金信息，或故意提供虚假资料和信息，应予以通报批评；对情节严重的，***有权对其提出警告，并要求限期整改；对发生的损失，***保留追***主要负责人，财务负责人及直接责任人责任的权力。

第十八条 附 则

第十八条 本制度由集团财务部负责解释。

第十九条 本制度经董事局批准后自发布之日起执行。

通联智慧旅游集团财务部

二0一五年四月三十日

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