公司财务管理制度 (1)
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财务管理制度
第一章 总则
第一条 为加强*_**（以下简称
“公司”）的会计和财务管理工作，根据《公司法》、《中华人民共和国会计法》、《中外合作经营企业法》，参照《企业会计准则》、《企业会计制度》、《外商投资企业财务管理制度》、***具体情况，制定本制度。
第二条 本制度适用于*_**。各级领导和全体员工都必须严格遵守、认真执行。
第三条 公司实行财务工作集中统一领导，统一掌握安排资金运作、资金使用、财产购置、费用开支、财产损失处理、各种收入一律***，各部门不得对外收费。各项支出必须经财务部门审核，报经财务负责人批准后方能用款。
第四条 公司设财务负责人，协助总经理全面***的财务工作。公司财务部，主要负责组织、控制财务收支和全面核算、***业务，为各项经济决策提供准确的信息，同时做好各项财务收支预测、计划、控制、核算分析和决算、考核工作，有效利用企业的各项资产，努力提高经济效益。
第五条 公司财务部配备合格的财务人员，依法办理财会工作。
财会人员因故离职时，必须办妥交接手续，不得中断财会工作。
第二章 主要会计政策
第六条 本公司执行的会计及财务制度为：《会计法》、《企业会计制度》、《外商投资企业财务制度》等。
第七条 以每年元月一日至十二月三十一日为一个会计年度。
第八条 记账原则和方法：以权责发生制为原则，实行借贷记账
法。
第九条 企业的会计核算以人民币为记账本位币。
第十条 公司的固定资产按直线法计提折旧。
第十一条 模具摊销按五五摊销法。
第十二条 存货按实际成本计价。
第十三条 按照有关规定计提坏帐准备、存货跌价准备和各项资产减值准备。
第三章 固定资产管理
第十四条 固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产主要包括房屋建筑物、机器设备、机械、运输工具以及其他与生产经营
有关的设备、器具、工具等。为了加强固定资产的管理，掌握固定资产的构成与使用情况，***财产不受损失，特制定本制度。
固定资产核算方法：
本公司固定资产按实际成本计价。固定资产折旧采用直线法平均计算, 并按固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率(原价的 10 /)确定分类折旧率如下:
类 别
使用年限
年折旧率
房屋建筑物
20 年
4.5?
机器设备
10 年
9?
运输工具
5 年
18?
其他设备
5 年
18?
第十五条 固定资产管理的基本目标是：正确进行固定资产投 资，维护、保管好现有固定资产，***固定资产的安全和完整， 提高固定资产利用率。
外购固定资产应按年度计划进行。
第十六条 实行固定资产归口管理。
在公司财务部统一管理固定资产的原则下，按照固定资产的类别和管理要求，由有关部门负责归口分管，根据固定资产的使用地点， 由各使用部门（单位）负责具体管理，并进一步落实到部门和个人。做好固定资产的日常维护、保养和修理，坚持“谁使用、谁维护、谁保养”的原则。财务部对各项固定资产的安全、完整和有效使用负有协调、监控、组织管理的责任。
第十七条 为了更好的利用固定资产，建立岗位责任制和操作规范，按照集中领导、归口管理的原则将固定资产的类别确定分工管理如下：
（一）财务部作为固定资产的主管部门，应建立健全固定资产的明细帐、卡。
（二）公司机器设备全部由生产部门归口管理。
（三）生产部门负责生产车间设备的购建、安装、修理和使用管理。
（四）行政部负责生产厂区动力设备的购建、安装、修理和使用管理。
（五）公司仪器仪表及检测设备应由品质部归口管理。
（六）行政部***的计算机、计算机附属设备购置及相关软件的安装、维护和使用管理。
（七）行政***的电子设备及房屋建筑物进行统一管理。
（八）行政部***房屋建筑物及其附属设施的购置、安装、维护和使用管理。
（九） 行政部***运输工具的购置、维护和使用管理。
第十八条 使用部门职责：
（一）各固定资产使用部门（单位）负责本部门（单位）的设备
管理工作，应设置专职或兼职的设备管理员，各生产班组要设置工人设备管理员，每台设备要明确使用、保管、维护的责任者。
（二）严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁、润滑和安全使用。
（三）建立固定资产明细帐，固定资产的领用、调出、报废必须经主管部门及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。
（四）根据主管部门的要求定期和不定期组织固定资产的盘点， 做到帐、卡、物三相符。
第十九条 主管部门（财务部）的职责：
（一）随时掌握固定资产的使用状况。
（二）负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织设备的清点，保证帐、卡、物三相符。
（三）负责固定资产的管理，做好固定资产的分类，统一编号， 建立固定资产档案，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项。
（四）根据使用部门的使用情况，对使用部门组织编制的设备大中修维修计划进行审核，并要求使用部门按期编报设备更新计划。
（五）严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任， 视情节给予处罚。
第二十条 固定资产的购置、验收、领用
（一）由于生产需要，各部门（单位）必须***统一的《固定资产购置申请及验收登记表》，经主管部门审核后，报经总经理批准后，由生产部安排购置或安排相关部门自行负责购置。
（二）购设备进厂后，由相关部门（单位）负责检查、验收合格后进入正常使用。除管理部门用固定资产外，其他涉及生产，检测、研发的设备，由相关部门（单位）负责检查、验收，设备安装完毕后填《设备安装验收单》报固定资产使用部门（单位）主管领导审批， 由归口管理部门（单位）建立固定资产卡片，进入正常使用。
（三）基本建设项目完工时，由基建部门办理《基建项目完工单》， 经主管部门审核后，报经总经理批准后进入正常使用。
第二十一条 固定资产的调拨与转移
（一）凡***的固定资产***主管领导和总经理批准， 任何单位不得擅自调拔、转移、借出和出售。
（二）公司内部设备的调拨与转移，必须通过主管部门办理资产转移手续，同时由调出、调入单位的双方领导及经办人签字后，由财务部门办理转帐手续，并进行相关的会计帐、卡交接。
（三）公司对外的设备调拨和转移一般实行有偿价调拨方式，设备主管部门根据设备的使用年限、折余价值、新旧程度按质论价，原则上调出设备的价值不得低于设备的折余价值，对外处理设备必须由主管部门提出处理价值，报总经理签字方可处理，办理有关财务手续。
（四）未经主管部***领导同意，各使用部门无权办理设备转移及处理，一经发现，将追究部门负责人及经办人的责任。
第二十二条 固定资产的报废与封存
（一）公司的固定资产报废处理时，须使用部门提出申请，填写设备报废单一式三份由财务部门将其净损失上报总经理批复后，办理报废相关手续。
（二）凡符合下列条件可申请报废：
1、超过使用年限，主要结构陈旧，精度低劣生产率低，耗能高， 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 等向接替人员详细介绍。对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料。
第五十二条 交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交注册上签名或者盖章，并应在移交注册上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人员的职务、姓名，移交清册页数 以及需要说明的问题和意见等。 移交清册一般应当填制一式三份，交接双方各执一份， 存档一份。
第五十三条 接替人员应当继续使用移交的财务资料，以保持会计记录的连续性。
第八章 附则
第五十四条 在本制度与国家的法律、法规、规定、制度等发生矛盾时，按照国家的法律、法规、规定、制度等办理。
第五十五条 本制度由财务预算部负责解释、修订。
第五十六条 本制度自颁布之日起执行。
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