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小企业财务制度

一、库存现金管理。

1.公司财务部门的库存现金应控制在批准的限额内，现金不得超限额存放。

2.严格执行现金清点制度，确保现金安全。发生现金支付不足时，及时查明原因，向单位领导汇报，并追究责任人的责任。

3.不要用“借条”记账。

4.不准私自挪用、侵占和借用公款和现金。

5.向公司以外的金融机构提取或寄送现金(限额在一万元以上)，两人应***汽车。

6.现金出纳必须严格妥善保管金库密码和钥匙。

7.现金出纳应妥善保管金库中的现金和有价证券；个人物品不允许进入。

8.现金出纳必须随时接受开户行和本单位领导的检查和监督。

9.收银员必须严格遵守上述规定。

二.银行存款管理。

1.公司必须遵守中国人民银行的规定，***的基本、辅助银行账户的开立和各种银行结算业务。

2.公司必须认真执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关结算管理制度。

3.无效的银行支票应由出纳员盖章并妥善保管。

4.银行结算方式***实际情况如下:支票(现金支票、转账支票)、银行汇票、电汇、邮件汇款、银行承兑汇票、委托收款(仅用于结算水、电、电话费)。除上述结算方式外，其他均不使用。

5 .从银行取回的各类结算凭证应及时入账。

6公司根据每个银行账号建立银行存款台账，出纳及时将银行存款台账与银行对账单逐一核对。每个季度末，做一份详细的银行对账表。

7.银行柜员必须及时查明银行对账表中记录的账户原因，通知责任人纠正错误，并及时清理未清账户。账目不一致造成的，应尽快解决。

8.空白银行支票和预留印鉴必须负责。出纳应逐一登记，并记录签发支票的用途、使用人、金额和支票号码。

三.经常账户管理。

1.应收账款管理:公司各销售部门按照形成收入的标准及时开具发票后，由财务部门进行账务处理，编制会计凭证，向客户登记收入和应收账款相关的会计账簿，定期与销售部门核对，确保双方账目一致。

2.其他应收款管理:公司各部门形成的各部门的差旅费、购置费、备用金等，业务发生后及时报销，每年12月中旬结清。各部门的备用金每年12月中旬清理，旧的还，新的借。

3.应付账款管理:公司各部门应及时处理采购应付票据，登记相应账簿，并定期与相关部门核对账目，确保双方账目一致。

四.内部密封:

1.公司实行银行支票和银行预留印鉴收费制度。

2.非出纳人员不能处理现金和银行收支。

3.库存现金和证券应每季度检查一次。

4.现金出纳不负责制证，只有财务部指定的制证人才能制证。

5.本制度自印发之日起执行。

一、总则

1.根据《中华人民共和国会计法》和《企业会计准则》，制定本制度。

2.为***日常财务行为，充分发挥财***经营管理中的作用，提高经济效益，便于各部门和员***财务部门进行有效监督，进一步***财务管理制度，***和员工的相关合法权益，特制定本制度；

财务管理规则。

一.一般原则。

1.公司财务采取以“计划”为特征的总经理负责制:经总经理批准的计划内款项，经相关事业部总经理书面授权，财务负责人核实后方可办理；计划外的，必***总经理的书面授权。

2.严格执行《会计法》及相关财务会计制度，接受财政、税务、审计部门的检查和监督，确保会计数据合法、真实、及时、准确、完整。

第二，财务岗位职责。

(一)财务经理的职责。

1.对岗位设置、人员配备和会计组织程序提出建议。同时，他还负责挑选、培训和评估会计师。

2.贯彻国家财税政策法规，***具体情况建立规范的财务模式，指导相关财务会计制度的建立和完善，负责检查和***内部财务管理制度的执行情况。

3.进行成本预测、计划、控制、核算 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 ，确保账实相符、账实相符、账证相符；管理好会计档案。

3.***的成本核算和成本管理。建立成本归集程序和成本核算台帐，做好成本核算，控制成本支出，收集、登记各种成本数据，及时、正确地为成本预测、控制和分析提供数据；根据合同、预算和审计支付工程、设备和材料的费用，并配合工程部和其他部门进行工程、材料和设备的结算和竣工项目的决算；完善各种成本辅助账户的设置，完善各种统计数据。

4.建立经济核算体系，利用会计数据、统计数据等相关数据，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。

5.***内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。

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