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政府税收的影响

对国家

1.税收是国家调控经济的重要杠杆之一

国家通过税种的设置以及在税目、税率、加成征收或减免税等方面的规定，可以调节社会生产、交换、分配和消费，促进社会经济的健康发展。 2.税收具有维护国家政权的作用 国家政权是税收产生和存在的必要条件，而国家政权的存在又依赖于税收的存在。没有税收，国家机器就不可能有效运转。同时，税收分配不是按照等价原则和所有权原则分配的?而是凭借政治权利?对物质利益进行调节，体现国家支持什么、限制什么，从而达到维护和巩固国家政权的目的。 3.税收具有监督经济活动的作用 国家在征收税款过程中，一方面要查明情况，正确计算并征收税款；另一方面又能发现纳税人在生产经营过程中，或是在缴纳税款过程中存在的问题。国家税务机关对征税过程中发现的问题，可以采取措施纠正，也可以通知纳税人或政府有关部门及时解决。因此，税收的取得是凭借国家的政治权利为后盾，但的调节作用（即税收财政政策影响能够影响人们的根本原因 ）是通过影响人们的利益来实现的。

对企业

1、有助于企业发展

企业税务会计在多种纳税方案中通过事先筹划，合理***筹资、投资、经营、利润分配等财务活动，针对采购、生产经营以及内部核算等进行合理决策，利用国家法规积极税务筹划。

既保证企业完成利税义务增加自身 “造血”能力 ，降低税收负担，也提高了税后利润，实现自身的持续健康发展。

2、提高企业竞争力

随着市场经济日趋规范和完善，税务管理在企业竞争中所起的作用越来越显著。

联营企业的税务管理，要着重从税务管理的方法及措施入手,通过加强税法知识学习，从而进一步提高纳税意识，在掌握税法理论知识的前提下，通过税收优惠、税收筹划等一些合理合法的避税方法来达到降低企业经营成本、提高财务管理水平。

补充：税收优惠政策是国家干预经济的重要手段之一，是国家为了配合其在一定时期内的政治、经济和社会发展的总目标。利用税收制度，按照预定的目的，在税收方面相应给予某些资产，活动、组织形式优惠待遇的条款，以减轻某些纳税人应履行的纳税义务来补贴纳税人及其某些活动。这些条款的基本意图就是要鼓励特定资本的形成与积累。创新本身对企业来说不是什么问题，只要增加创新方面人力、资金、设备的投入，什么东西都能创造出来。但是由于缺乏对未知技术和市场的足够信息以及资本时间等因素使得创新具有不确定性，政府对此通过税收优惠政策进行激励，引导企业进行产业结构的调整，降低企业创新成本，提高预期收益。（一）税收优惠政策降低企业成本。创新成本是与创新有关的各种投入，包括人力成本、资金、设备等。税收可以通过资金的形式影响其中的每一部分，对个人所得税的优惠政策可以影响到人力资本成本，对企业所得税的优惠可以影响到企业整体的经济利益，企业固定资产加速折旧优惠可以影响到设备的折旧额，而以上这些都是以现金的形式来对企业产生影响，从而能够一定程度上降低企业投入成本，提高企业的盈利水平。（二）税收优惠政策提高企业预期收益。创新是指企业发现行业战略定位空间中的空缺，填补这一空缺，并使之发展成为一个大众市场，形成自己的核心竞争力。但由于企业发展战略创新所面临的市场风险具有很大的不确定性，这往往成为制约企业进行战略创新决策的一个重要因素。在既定的风险条件下，人们往往追求较高的期望报酬率。而税收损失在税前能够扣除或者按一定比例能够减免，将减少企业战略创新风险，提高企业预期收入，企业就会积极进行战略创新，并且有向风险大的战略创新投资转移的倾向。

对社会总福利

该图为需求——供给曲线变化图，S为供给曲线，D为需求曲线，税收使得生产者成本上升 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 情不符。对于那些收入来源多元化的、多渠道的纳税人来讲，他们并没有收到社会个人所得税制度的统一对待，因为收入来源多的纳税人比起收入单一的纳税人，实际交纳的个人所得税会更少，从而导致了应多纳税的收入反而交税少的矛盾情况，逐渐加深了社会上不平等的情况。

新时代个人所得税改革对国家的影响

政府不断地对个人所得税进行修正和改革，就是为了国家的稳定发展。新时代的个人所得税改善了个人税务的情况，增强了国家对政府机关财务的管理，便于公民对自己应有义务的履行。就从目前新改革的实施情况来说，我国一改以往分类征收的制度有利于新国情的发展，所以在国家发展的不同时期，采取更加适合的个人所得税制度是明智的选择。

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