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财务工作接管计划

一、现状的了解和分析

1、***经营环境。通***总体情况的了解***财务部门如何服***各项业务活动，同时为***财务目***业务部门提出哪些财务要求。需要了解的情况包括：公司的业务、公司主要经营项目、管理层的经营理念和经营风格、组织结构、职权与责任的分配、人事政策、管理制度等。了解的主要方式：***资料、向有关人员询问等。

2、***的财务管理和财务核算。经了解，***财务人员共三人，财务主管、专职会计、出纳各1人。分别查阅财务主管、专职会计及出纳的财务工作记录和资料，***的各项业务和工作流程、内控制度，***的财务管理和财务核算。

（1）对财务主管的工作进行了解。财务主管的工作通常包括；财务制度的建设、资金费用的控制、会计凭证的审核、财务报表的编制和经济活动财务分析等方面。具体了解的方面包括：一、制度建设方面。***在财务管理、预算管理、资产管理、工程管理、会计核算管理、税收管理和综合管理等方面已建立了哪些财务制度，了解这些制度制定的时间和主要内容。二、资金费用控制方面。了解审批权限如何设定？审批程序如何履行？大额资金的支付如何控制？三、会计凭证审核方面。查看会计凭证审核的轨迹，了解会计凭证审核的主要内容。四、财务报表编制方面。***近几年总账记录和财务报表，了解财务报表编制时间？财务报表如何形成？财务报表主要数据与单位业绩考核如何联系？五、公司经济活动分析方面。***近一、两年经济活动财务分析报告，了解财务分析的主要内容、分析的方法和所要达到的目标等。

（2）对专职会计从事的具体会计核算进行了解。主要***在货币资金、应收预付、存货、固定资产、无形资产、在建工程、成本费用、采购及销售等方面是如何核算的。通过查看07年至08年8月明细账清单、会计凭证、财产清查盘点表、往来款客户确认函等资料，***具体的会计政策，***在收入确认、成本分摊及结转、税金计某某、财产物资盘点、债权、债务的核对等方面的程序及方法。

（3）对出纳从事工作进行了解。出纳是否对现金的收支的原始凭证认真稽核，对现金是否日清月结，按日逐笔登记现金日记账，并按日核对库存现金。到出纳处报销的原始票据是否已***审批流程进行审批，资金的收付等是否按照相关合同进行，大额的资金的支付是***领导审批。出纳是否每月对银行对账单进行核对，对未达账项，是否编制银行存款余额调节表，银行支票和印签是否分别保管，以保证货币资金的安全。

二、会计工作的交接

1、交接前的准备工作

（1）已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕；

（2）尚未登记的账目应当登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖经办人印章；

（3）整理好应该移交的各项资料，对未了事项和遗留问题写出书面说明材料；

（4）编制移交清册，列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、公章、现金、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容；列明会计软件及密码、会计软件数据盘等内容；

（5）移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员情况等介绍清楚。

2、移交点收

在财务主管离职前，将其经管的会计工作，在规定的期限内，全部移交清楚，接受人按移交清册逐项点收。

（1）现金要根据会计账簿记录余额进行当面点交，不得短缺，如发现不一致或有“白条抵库”现象时，移交人在规定的期限内负责查清处理；

（2）会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中加以说明， 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 ，分析经济效果，提供可靠信息，为领导决策当好参谋助手。

3、参与审查合同，***利益

审查或参与拟定经济合同、协议及其他经济文件。对重要的经济合同和协议，积极参与拟定，加强事前监督。

4、提出财务报告，汇报财务工作

负责按规定定期或不定期***领导报告财务状况和经营成果，以便领导进行决策。按照会计制度和上级部门有关规定，认真审查对外提供的会计报表，保证会计资料的真实可靠，并及时按规定报送给有关部门。

5、认真研究税法，确保足额上缴税款。 对于应该上缴的税金，按照国家税法的规定进行严格审查，做到按期足额上缴税款。

6、学***业务相关的国家财经法律、法规，不断提高自己的业务水平。

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