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财务工作接管计划

一、现状的了解和分析

1、***经营环境。通***总体情况的了解***财务部门如何服***各项业务活动，同时为***财务目***业务部门提出哪些财务要求。需要了解的情况包括：公司的业务、公司主要经营项目、管理层的经营理念和经营风格、组织结构、职权与责任的分配、人事政策、管理制度等。了解的主要方式：***资料、向有关人员询问等。

2、***的财务管理和财务核算。经了解，***财务人员共三人，财务主管、专职会计、出纳各1人。分别查阅财务主管、专职会计及出纳的财务工作记录和资料，***的各项业务和工作流程、内控制度，***的财务管理和财务核算。

（1）对财务主管的工作进行了解。财务主管的工作通常包括；财务制度的建设、资金费用的控制、会计凭证的审核、财务报表的编制和经济活动财务分析等方面。具体了解的方面包括：一、制度建设方面。***在财务管理、预算管理、资产管理、工程管理、会计核算管理、税收管理和综合管理等方面已建立了哪些财务制度，了解这些制度制定的时间和主要内容。二、资金费用控制方面。了解审批权限如何设定？审批程序如何履行？大额资金的支付如何控制？三、会计凭证审核方面。查看会计凭证审核的轨迹，了解会计凭证审核的主要内容。四、财务报表编制方面。***近几年总账记录和财务报表，了解财务报表编制时间？财务报表如何形成？财务报表主要数据与单位业绩考核如何联系？五、公司经济活动分析方面。***近一、两年经济活动财务分析报告，了解财务分析的主要内容、分析的方法和所要达到的目标等。

（2）对专职会计从事的具体会计核算进行了解。主要***在货币资金、应收预付、存货、固定资产、无形资产、在建工程、成本费用、采购及销售等方面是如何核算的。通过查看07年至08年8月明细账清单、会计凭证、财产清查盘点表、往来款客户确认函等资料，***具体的会计政策，***在收 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作、确认有关数字正确无误后，进行交接。

3、专人负责监交

会计机构负责人办理交接手续，由单位负责人监交，必要时主管单位可以派人会同监交。

4、交接后的有关事宜

（1）会计工作交接完毕后，交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章，并应在移交清册上注明：单位名称、交接日期、交接双方和监交人和监交人的职务、姓名、移交清册页数以及需要说明的问题和意见等；

（2）接管人员应继续使用移交前的账簿，不得擅自另立账簿，以保证会计记录前后衔接，内容完整；

（3）移交清册一式三份，交接双方各执一份，存档一份。

三、接管后的工作思路

***的各项经营指标，以工程项目管理和资金管理为重点，强化财务内部控制制度的完善和执行，提高会计信息质量，积极进取，努力创新，不断提高财务管理水平。

1、会计制度完善

***现有各项会计制度了解的基础上，根据《企业财务通则》和《企业会计准则》，结***生产经营的特点，不断地修订和***的各项会计制度。

2、组织活动分析，参与经营决策

按月、按季、按年分析经营指标的完成情况，找出管理中的漏洞，提出改善经营管理的建议和措施，进一步挖掘增收节支的潜力。参加生产经营管理会议，参与经营决策。充分运用会计资料，分析经济效果，提供可靠信息，为领导决策当好参谋助手。

3、参与审查合同，***利益

审查或参与拟定经济合同、协议及其他经济文件。对重要的经济合同和协议，积极参与拟定，加强事前监督。

4、提出财务报告，汇报财务工作

负责按规定定期或不定期***领导报告财务状况和经营成果，以便领导进行决策。按照会计制度和上级部门有关规定，认真审查对外提供的会计报表，保证会计资料的真实可靠，并及时按规定报送给有关部门。

5、认真研究税法，确保足额上缴税款。 对于应该上缴的税金，按照国家税法的规定进行严格审查，做到按期足额上缴税款。

6、学***业务相关的国家财经法律、法规，不断提高自己的业务水平。

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