工程经济学复习(供参考）
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复习要点
第一章 工程经济学基础（PPT1-7）
第二章 工程经济基本要素（PPT7-17）
第三章 资金的时间价值
第四章 经济评价指标：
第五章 财务评价：
第六章 可行性研究：
第七章 投资项目风险评价：
第八章 国民经济评价：
第九章 公益项目评价：
第十章 设备更新分析
第十一章 价值工程
第十二章 项目后评价
1 选择题
2 名称解释
2.1 资本金——企业按照国家法律、法规合同在企业开办之初向当地工商行政管理部门登记注册的资金,是责任与风险保证。
2.2 负债——企业向外筹借的资金,在将来偿还
2.3 流动资金——企业用于购买储存工程所需的原材料,辅料燃料等劳动对象,支付工人工资以及占用生产过程和流通过程中的那部分周转资金,是流动资产的货币表现。
2.4 固定资金——通过购建或调入固定资产而形成的生产资金,是固定资产的货币表现。
2.5 单利法—— 以本金为基数计算利息，而利息不再计息。
2.6 复利法——以本金和利息为基数计算利息，即“利滚利” 。
2.7 工程项目总投资——某项工程从筹建开始到全部竣工投产为止所需要的全部资金投入。包括建设投资、建设期借款利息和流动资金。
2.8 建设投资——是项目建设所需要的投资费用。包括概算法的建设投资构成和形成资产法的建设投资构成。
2.9 投资收益率——指项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的税前利润或运营期年平均利润。
，
2.10 静态投资回收期——不考虑资金的时间价值,用项目净收益收回全部投资的时间。计算公式：
2.11 动态投资回收期——考虑资金的时间价值,用项目净收益收回全部投资的时间。计算公式：
2.12 净现值——给定利率，方案全部净现金流量的现值。计算公式：
2.13 收益率——方案占用资金的恢复能力或可承受的最大投资贷款利率。（对某一方案而言,当折现率取为内部收益率时,该方案在计算期末恰好收回全部投资.净现值为零,动态投资回收期正好等于该方案的计算期）
2.14 利息备付率——借款偿还期内的息税前利润与应付利息的比值。
2.15 偿债备付率——借款偿还期内用于计算还本付息的资金与应还本付息金额的比值。
2.16资产负债率——各期末负债总额同资产总额的比率。
2.17 项目经济评价——在完成市场调查与预测,拟建规模,营销策划,技术论证,环境保护,投资估算与资金筹措等可行性分析的基础上,对拟建项目方案投入与产出的基础数据进行预测,对项目进行评价和选优的过程.
2.18 财务评价——根据国家相关法规制度，从项目的角度出发，分析预测项目直接发生的财务效益和费用，编制财务报表，计算财务指标，对项目的经济可行性进行评估，为项目决策提供依据。
2.19 改扩建项目——指原有企业为提高生产效率、改进产品质量或改变产品方向，对原有设备或工程厂房、工艺条件进行技术改造或对固定资产更新改造的项目。
2.20工程建设项目——指有明确的目标、有一个总体的设计方案，并按照总统设计方案进行施工，由一个或几个单项工程组成，经济上实行统一核算、行政上实行统一管理的建设活动。
2.21 投资项目的可行性研究——指在项目投资决策阶段，运行科学的手段和方法，对拟建工程项目的必要性、可行性和合理性所进行的全面的技术经济轮转工作，它是投资项目前期的重要工作，是投资项目在整个中期内的最重要的环节。
2.22 敏感性分析——研究建设项目主要因素发生变化，项目经济效益变化程度,以判断这些因素对经济目标的影响程度。
2.23 工程项目后评价——指在工程项目建成竣工验收并运行一段时间以后，对该项目的立项、决策、设计、实施和运营，以及项目的经济效益、社会效益等进行系统客观的分析总结。
3 简答题
3.1 简述项目建设过程。
答：（1）建设前期包括：项目建议书和可行性研究；（2）勘测设计期包括：初步设计和施工图设计；（3）建设实施期包括：建设准备、建设实施和竣工验收；（4）项目投产期包括：项目投产和项目后评价。
3.2 工程经济分析应遵循什么样的原则？
答：工程经济分析应遵循四个基本原则：定量分析；考虑资金的时间价值；在比较中作出选择；考虑边际效益。
简述项目资金的特点、来源及其构成。
答：（1）特点：某些项目资金占用和消耗数量巨大；资金补偿通常以分期收回的方式实现；资金来源中可能自有资金的比例较低。（2）来源：直接融资（没有金融机构居间,而由融资双方经过协商事先货币资金直接转移的融资方式，如股票、债券）；间接融资（由金融机构为媒介实现融资双方之间货币资金间接转移的融资方式，如银行信贷）；金融租赁（企业向***筹措设备投资的一种方式）；预收备料款和工程款（采取项业主预收部分工程款项的办法缓解资金紧张）；自有资金（企业税后留成的发展基金）。（3）构成：按资金来源分资本金和负债；按资金价值转移和补偿方式分固定资金和流动资金。
试述资金收益率之间的关系。
答：设全部投资为K，自有资金为K0，贷款资金为Kl，则有：K= K0+Kl；另设全部投资的资金收益率为R
自有资金的资金收益率R0，贷款资金的资金收益率R1，则有：
3.5 年金终值计算公式、偿债基金公式、现值计算公式、资金回收公式。
答：
（1）年金终值即连续在每个计息期的期末收入(支出)一笔等额的资金。其现金流量图如右图，
年金终值计算公式：
（2）偿债基金公式，为了偿还未来资金，每个计息期期末应收入(支出)的等额值。其现金流量图如右图，
偿债基金计算公式：
（3）年金现值即连续在每个计息期的期末收入(支出)一笔等额的资金。其现金流量图如右图，
年金现值计算公式：
（4）资金回收，为了回收计算期初投入的资金，求每个计息其期末应收入(支出)的等额值。其现金流量图如右图，
资金回收计算公式：
3.6 简述工程经济基本要素的主要内容。
答：工程经济基本要素的主要内容包括：
（1）工程项目总投资，包括建设投资、建设期利息、流动资金；（2）工程项目成本与费用，包括成本费用构成、成本费用估算、折旧与摊销费估算；（3）工程项目收入和税费，包括营业收入、营业税金及附加；（4）工程项目利润，包括利润总额、净利润。
3.7互斥方案必选指标包括哪些方面？
答：（1）效益比选：净现值比选、差额投资内部收益率比选、净年值比选；（2）费用比选：费用现值比选、费用年值比选。
3.8 财务评价基本步骤包括哪些内容？
答：（1）财务评价准备：收集整理基础数据资料、编制辅助报表、编制基本财务报表；（2）财务分析：利用基本财务报表计算各评价指标及财务比率；（3）风险和不确定性分析：盈亏平衡分析、敏感性分析、概率分析。
3.9 新建项目财务评价包含哪些内容？
答：（1）项目概况：项目法人、所在行业、 项目内容、时间与地点；（2）基础数据确定(分项目计算内容不同)、投资、流动资金、资金规划、销售收入、总成本费用；（3）财务指标计算(基本相同)、内部收益率、净现值、投资回收期、借款偿还期；（4）财务评价结论。
3.10工程建设项目的主要条件和特点？
答：（1）有明确的建设目标和任务；（2）有一个总体的设计方案并按照设计方案进行施工；（3）项目建成后其投资一般形成固定资产（有形资产）、无形资产及递延资产；（4）建设过程的一次性和成果的独特性；（5）工程建设项目在建设过程中必须遵循客观规律，按照规定的建设程序进行。
3.11 可行性研究报告的内容与作用？
答：（1）可行性研究报告的内容：总论、市场预测、资源条件、建设规模与产品方案、场（厂）址选择、技术设备和工程方案、原材料和燃料供应、总图和运输方案与公用辅助设施、节能措施、节水措施、环境影响评价、劳动安全和卫生与消防、组织机构与人力资源配置、项目实施进度、投资估算、融资方案、财务分析、国民经济评价、社会评价、风险分析、研究结论与建议。
（2）可行性研究报告的作用：工程项目决策的基本依据；是编制项目初步设计的依据；是向银行等金融组织、风险投资机构和社会筹集资金的依据；是政府有关部门审查项目的依据；是拟建项目建设单位与相关协作单位签订合同或协议的依据；是工程设计、设备订货、施工准备和项目建设计划制定的依据；是项目科研试验、机构设置、职工培训和生产组织的依据；是签订合同或项目融资协议的依据；是项目后评价的依据。
3.12 设备更新决策的特点分析
答：（1）比较决策：通常只对其年度费用进行比较；（2）面向未来：设备更新决策不考虑沉没成本，沉没成本＝旧设备账面价值－当前市场价值；（3）动态更新：在确定最佳更新时机，应首先计算比较现有设备剩余经济寿命和新设备经济寿命，然后利用逐年滚动计算方法进行比较；（4）经济中心：设备更新的中心内容是确定设备经济寿命。
3.13 国民经济评价的含义及其重要意义？
答：（1） 国民经济评价是项目经济评价的重要组成部分。 它是按照资源合理配置的原则，从国家整体角度考察和确定项目的效益和费用，用货物影子价格、影子工资、影子汇率和社会折现率等经济参数，分析、计算项目对国民经济带来的净贡献，以评价项目经济上的合理性。（2）国民经济评价的意义：能够客观地估算出投资项目为社会做出的贡献和国民经济为其付出的代价；有利于国家有限资源的合理流动与优化配置；有助于实现投资决策科学化；① 避免了财务评价的片面性，② 以影子价格代替市场价格，避免了对价值的扭曲和变形，③ 提供了公平的比较基础；对公益性项目具有特殊重要意义。
3.14 国民经济评价与财务评价的区别？
答：区别：（1）评价的角度不同；（2）费用、效益的含义及划分不同；（3）评价采用的价格不同；（4）主要参数不同；（5）评价的组成内容不同；（6）考察与跟踪的对象不同。
3.15 项目后评价的类型及内容？
答：（1）类型：项目实施过程评价、项目实施效果评价、项目影响评价。
（2）内容：项目目标后评价、项目实施效果后评价、项目技术水平后评价、项目财务后评价、项目国民经济后评价、项目环境影响后评价、项目社会影响后评价。
3.16 项目后评价的基本程序、目的和基本要求?
答：（1）基本程序：制订后评价计划、选择后评价范围择划、建立后评价组织、实施项目后评价、编制后评价报告。
（2）目的：总结工程项目管理的经验教训，找出成败原因；反馈信息，提出补救和改进措施，调整相关政策、计划、进度，改进或完善在建项目；增强项目实施的社会透明度和管理部门的责任心；通过经验教训，积累基础资料，提供科学依据，提高决策水平，改进未来的投资计划和管理，增加投资效益。
（3）基本要求：科学性、独立性、实用性、透明性、反馈性。
3.17 项目后评价的常用方法及其含义？
答：（1）逻辑框架法：逻辑框架法是一种概念化分析论述项目的方法，即用一张简单的框图来清晰地分析一个复杂项目的内涵和关系，使之更易理解；（2）前后对比法：指将项目实施之前与项目完成之后的情况加以对比，以确定项目效益的一种方法。而在项目后评价中则是指将项目前期的可行性研究和评估的预测结论与项目的实际运行结果相比较，以发现变化和分析原因；（3）有无对比法：指将项目实际发生的情况与若无项目可能发生的情况进行对比，以度量项目的真实效益、影响和作用。对比的重点是要分清项目作用的影响与项目以外作用的影响；（4）因果分析法：通过对造成变化原因逐个进行分析，分清主次和轻重关系，总结经验教训并提出改进或完善措施与建议；（5）综合评价法：就是评价项目整体效果的方法。项目后评价综合评价法有两方面意义：一是在项目各部分、各阶段和各层次评价基础上，从而谋求项目整体功能的优化；二是从不同角度、不同的价值观所得到的结论进行综合评价。（6）成功度评价法：对照项目前评估所确定的项目目标去分析项目实际结果，以评价项目目标的实现程度。成功度等级：完全成功、基本成功、部分成功、不成功、（5）失败
公益项目含义、特点及其经济评价原则？
答：含义：非营利组织，包括教育、文化、医疗、卫生、体育、环境保护等组建的项目或由财政资安.金排的项目称为公益项目。
特点：以为大众服务为目的;收益不能完全用货币直接衡量。
经济评价原则：最大限度的获得资源配置效率,最大限度地提高经济效果。
3.19 价值工程的目的、研究对象及其特点？
答：目的：是为了以最低寿命周期成本，可靠地实现使用者所需功能，来获取研究对象最佳的综合经济效益。
研究对象：价值工程的对象泛指一切为获取功能而发生费用的事物，如产品、工艺、工程、服务或它们的组成部分等。价值工程关注研究对象的功能与费用
其应用的主要特点有：以使用者的功能需求为出发点；以研究对象的功能分析为核心（贯穿于价值工程活动的始终）；是一项致力于提高对象价值的创造性活动；是一项有组织、有计划的活动
价值分析的程序、原则及方法？
答：（1）价值分析的程序如下表
阶段
步骤
说明
准备阶段
1.对象选择
应明确目标、限制条件和分析范围
2.组成价值工程领导小组
一般由项目负责人、专业技术人员、熟悉价值工程的人员组成
3.制定工作计划
包括具体执行人、执行日期、工作目标等
分析阶段
4.收集整理信息资料
此项工作应贯穿于价值工程活动的全过程
5.功能分析
明确功能特性要求，并绘制功能系统图
6.功能评价
确定功能目标成本，确定功能改进区域
创新阶段
7.方案创新
提出各种不同的实现功能的方案
8.方案评价
从技术、经济和社会等方面综合评价各种方案达到预定目标的可行性
9.提案编写
将选出的方案及有关资料编写成册
实施阶段
10.审批
由主管部门组织进行
11.实施与检查
制定实施计划、组织实施，并跟踪检查
12.成果鉴定
对实施后取得的技术经济效果进行成果鉴定
（2）一般原则：市场反馈迫切要求改进的产品; 功能改进和成本降低潜力较大的产品
（3）方法：1）经验分析法：亦称因素分析法。是一种定性分析的方法，即凭借开展价值工程活动人员的经验和智慧，根据对象选择应考虑的因素，通过主观判断确定价值工程对象的一种方法。它是目前企业较为普通使用的、简便易行的价值工程对象选择方法。其缺点是缺乏定量分析，它的使用必须要以工作人员具有丰富经验为前提。此法与定量分析法结合应用，才能取得较好的效果。
2）百分比法：通过分析产品对两个或两个以上经济指标的影响程度(百分比)来确定价值工程对象的方法.
3）价值指数法：根据价值的表达式V=F/C，在产品成本已知的基础上，将产品功能定量化，就可以计算出产品价值，然后根据价值指数的大小来确定价值工程的研究对象。优先选择V＜1且改进幅度大的产品或零部件
4）ABC分析法：ABC分析法是一种寻找主要因素的方法。即将产品成本构成进行逐项统计，将每一种零部件占产品总成本的比重从高到低排列出来，分成A、B、C三类，找出少数成本比重大的零部件，作为价值工程的重点分析对象。
4 计算题
4.1 若以年作为利率周期，年名义利率为r，按月计息，试计算月利率和年有效利率。
解：由已知条件可得，月利率 ，
设贷款金额为P，年总还款金额为F，则
所以年有效利率
4.2 某企业拟建一个生产型项目，该项目的建设期为2年，运营期为7年。预计建设投资800万元（含利息），并全部形成固定资产。固定资产的使用年限为10年，期末残值为50万元，按照直线法折旧。
该企业建设期第1年投入项目资本金380万元，建设期第2年向当地建设银行贷款400万元（不含利息），贷款利率10%，项目第三年投产，投产当年又投入200万元作为流动资金，其中借款100万元，贷款利率为8.9%。
运营期，正常年份的销售收入为700万元，经营成本300万元，产品销售税金及附加税为销售收入的6%，所得税税率为33%，年总成本400万元，行业基准收益率为10%。
投产第一年生产能力为70%，投产第二年达到正常设计生产能力。
分别计算：（1）建设期利息；（2）固定资产年等额折旧及运营期末固定资产余值；（3）销售税金及附加所得税；（4）列出全部资金的现金流量表；（5）该项目的动态投资回收期和财务净现值；（6）说明项目的财务可行性；（7）分别对该项目的投资额和销售收入进行敏感性分析。
全部资金的现金流量表
解答：（1）建设期利息=贷款总额×年利率=400万元×10%=40万元
序号
项目
合计
建设期
投产期
达到设计能力生产期
1
2
3
4
5
6
7
8
9
生产负荷
70%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
1
现金流入
4940
0
0
490
700
700
700
700
700
950
1.1
产品销售收入
4690
490
700
700
700
700
700
700
1.2
回收固定资产余值
50
50
1.3
回收流动资金
200
200
2
现金流出
3271.4
380
400
439.4
342
342
342
342
342
342
2.1
固定资产投资
780
380
400
2.2
流动资金
200
200
2.3
经营成本
2010
210
300
300
300
300
300
300
2.4
销售税金及附加
281.4
29.4
42
42
42
42
42
42
3
净现金流量（1-2）
1668.6
-380
-400
50.6
358
358
358
358
358
608
4
累计所得税前净现金流量
1502.2
-380
-780
-729.4
-371.4
-13.4
344.6
702.6
1060.6
1668.6
5
所得税
550.638
0
0
0
0
0
113.72
118.14
118.14
200.64
6
所得税后净现金流量
1117.96
-380
-400
50.6
358
358
244.28
239.86
239.86
407.36
7
折现系数
5.756
0.909
0.826
0.751
0.683
0.62
0.564
0.513
0.466
0.424
8
净现金流量折现值
638.841
-345.4
-330.4
38.001
244.51
221.96
201.91
183.65
166.83
257.79
9
累计折现值
-959.03
-345.4
-675.82
-637.8
-393.3
-171.3
30.567
214.22
381.05
638.84
内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 项目风险越小；敏感度系数越小，项目影响越大；经济目标的方差越大，项目风险越大
5.15 设备磨损的补偿包括：技术补偿和经济补偿 。
5.16 设备更新类型包括：原型设备更和.新新型设备更新。
5.17 n年末的本利和F与本金P的关系为，式中称为一次支付终值系数，用表示。，式中称为一次支付现值系数（折现系数或贴现系数），用表示。
5.18 设A为年金，终值，其中称为等额系列终值系数或年金终值系数，用表示；，其中称为等额系列偿债基金系数，用表示。
5.19 设A为年金，现值，其中称为等额系列现值系数或年金现值系数，用表示；，其中称为等额系列资金回收系数，用表示。
5.20 设G为等额递增系列现金流量，则等差终值，其中称为等差系列终值系数，用表示；，其中称为等差年金换算系数，用表示；
5.21 等比系列现值或，称为等比系列现值系数。等比系列终值或，称为等比系列终值系数。
5.22 工程项目后评价的类型包括：项目实施过程评价、项目实施效果评价、项目影响评价
5.23 公用事业项目评价方法包括：效益费用分析、效果费用分析、效用成本分析
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