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采购流程管理制度

第一条 为保证企业材料采购流程的准确及时财务核算，保质保量地满足生产、销售和开发的使用要求，同时尽可能少地占用库存资金，特制定本管理制度。

第二条 原材料的申请与采购

1．生产部主管根据生产任务的数量和现有库存提出《材料采购申请单》，采购部采购员负责市场调研，估算采购价格，报总经理和财务部主管审批。

2．材料采购申请得到批准后，交由采购部采购员负责购买。购买时，若原材料单位价值较原来价值上升 %或较原来价值上升 元以上的，需说明原因，并报总经理批准。

第三条 原材料的验收入库

1． 原材料购置入厂后，质检人员进行质量检查。

2． 验收合格的原材料入库 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 理。

4. 月末对《财务部材料入账表》的处理：

（1）对于已经验收入库原材料，还未收到发票，依据订单价格，暂估入账，借记“原材料”科目，贷记“应付账款-发票在途”科目。

（2）对于已经收到发票，还未收到原材料，依据发票金额，暂估入账，借记“原材料- 在途材料”科目，贷记“应付账款-原材料在途发票已到”科目。

上述两笔分录，月初红字冲销。

5. 财务部财务人员依据《财务部材料入账表》，及时对问题收货、问题发票，及时与采购部采购人员、仓储部库管员、供应商进行联系，及时处理问题。

6. 财务部财务人员将超过 天的问题收货、问题发票及时报请总经理处理。

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