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目 录

第一章 总 则 2

第二章 风险管理目标和原则 4

第三章 风险管理体系建设 5

第四章 风险管理的组织体系和职能 7

第五章 风险管理的基本流程和要求 10

第六章 风险管理的监督与考核 14

第七章 风险管理文化 16

第八章 风险管理报告 16

第九章 风险管理手册 18

第十章 附则 18

第一章 总 则

第一条 为***全面风险管理工作，建立规范、有效的风险管理控制机制，提升风险管理能力，***持续、健康、稳定发展，根据2008年财政部会同证监会、审计署、银某某、保监会印发的《企业内部控制基本规范》，2010年财政部等五部委联合发布的《企业内部控制评价指引》，以及2020年2月17日控股集团发布的《关于成立控股集团专项领导小组的通知》（鹏控字〔2020〕4号）要求，***实际，制定本实施细则。

第二条 本细则所称风险，是指未来的各种不确定***实现发展规划和经营目标的影响，或者***造成控制之外或预计之外的损失，或造成负面社会舆论影响，从而***经营目标实现的各种因素。

第三条 公司将风险分为六大类，以便于各职能部门、子集团履行职责，建立起三级风险防控体系，包括风险管理组织体系、风险管理策略、风险防控措施、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理总体目标提供合理保证的过程和方法。

（一）战略风险：战略环境和战略管理过程的不确定因素对实现经营目标的影响。常见的战略风险有宏观政策及形势把握风险、战略选择风险、重大投资风险、多元化经营风险、新产品开发投入风险、并购风险、声誉风险等。

（二）财务风险：融资安排、会计核算、财务报告等财务管理活动中不确定性因素对实现经营目标的影响。常见的财务风险有：财务报告风险、财务控制风险、现金流风险、应收账款风险、盈利能力风险、资金管理风险、资本运作风险、税收风险、借贷风险、对外担保风险等。

（三）市场风险：市场环境的不确定因素对实现经营目标的影响，常见的市场风险有：需求风险、价格风险、竞争风险、原材料供应风险、供应商产品质量风险、客户与供应商信用风险、产品与升级风险等。

（四）运营风险：内部流程和系统、人力或外部等不确定性因素对实现经营目标的影响。常见的运营风险有：公司治理风险、人力资源风险、流程管理风险、管理模式风险、技术风险、产品质量风险、安全环保风险、稳定风险、信息管理风险、外部事件风险等。

（五）法律风险：法律环境以及相关利益主体法律行为等方面不确定因素对实现经营目标的影响。常见的法律风险有：国内外政治法律环境及政策风险、合同风险、企业环境、信息披露风险、法律纠纷风险、知识产权风险、员工劳动（劳务）关系风险、第三方责任风险等。

（六）工程建设风险：工程建设过程中的不确定因素对工程项目的影响。常见的工程建设风险有：工程进度风险、工程质量风险、工程投资控制风险、工程采购风险、工程技术风险、工程安全环保风险等。

第四条 本细则适用金鹏控股集团所属各部门、各子集团的风险管理工作。

第二章 风险管理目标和原则

第五条 公司风险管理工作的总体目标是通过建立健全风险管理体系，培育风险管理文化，支持日常管理和经营决策，提升管理水平，为公司战略目标的实现提供合理保障。

（一）确保将风险控制在与发展规划和总体目标相适应并可承受的范围内。

（二）确保内外部，尤其是控股集团与各子集团、业务与股东之间实现真实可靠的信息沟通，包括编制和提供真实、可靠的财务报告。

（三）确保经营的合法合规、内部规章制度和重大决策、措施的顺利执行，***资产的安全和完整，增强管理的有效性，提高 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 第九章 风险管理手册

第二十九条 公司应建立和完善风险管理手册，***全面风险管理框架的重要支撑文件。风险管理手册应收录以下内容：

（一）公司风险管理的基本制度

（二）公司风险管理组织体系设立情况

（三）公司所有重要业务的流程图及其指引或说明

（四）公司重要的历史风险事件案例

（五）公司认为应收录的情况内容。

第三十条 风险管理手册应能被全体员工查阅，可根据实际情况，对风险管理手册分层设置查阅权限，但应合理保证各岗位人员能够查阅到本岗位需要掌握的各种工作要求和信息。

第十章 附则

第三十一条 本细则由风险管控领导小组办公室负责解释，自下发之日起试行，在执行过程中根据新的情况予以修订完善。

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