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东北师范大学2001年度审计工作总结

2001年，是我校各项事业迅速发展的一年，审计工作在学校领导及主管部门的高度重视下，在有关部门及广大教职工的积极支持下，通过全处人员的共同努力，出色地完成了审计任务，取得了显著的成效。在完善内部管理、维护经济活动秩序、提高办学经费使用效益等方面发挥了重要作用。

一、一年来的工作回顾

一年来，我们根据教育部办公厅下发的《2001年教育审计工作要点》中提出的各项任务和要求，紧紧围绕学校建设、发展实际和经济活动特点，坚持以财务收支审计为基础，以经济责任审计、基建修缮工程审计、经济合同审计为重点，不断拓宽审计领域，加大监督力度，共完成各类审计项目390项。其中，经济责任审计13项、财务收支及资产负债审计10项、“211工程”专项经费审计8项、基本建设、修缮工程项目审计 359项，审计资金总额110,958.9万元。发现各类有问题资金477.48万元，已纠正或调帐处理348.4万元，提交审计报告31份，共完成各类经济合同审签248项。

（一）加大基建、修缮项目审计力度，效益明显提高

2001年，是我校快速发展的一年，也是基本建设投入较大的一年,基建及修缮审计任务也日益繁重。我处全年共完成基建、修缮审计359项，审计资金总额17,390万元,核减工程款3,532.3万元。其中，修缮项目351项，审计金额5,114万元，审减工程款371.1万元；基本建设及装饰工程项目7个,审计金额6,989万元，审减工程款1,375.5万元。此外，本年度我们还在学校净月校区、**_*的领导和专业技术人员的大力支持下，对净月校区基础设施工程进行了审计，审计金额5,287万元，核减工程款1,785.7万元，全年总计为学校节约经费3,532.3万元。基建、修缮工程项目审计不仅取得了显著的经济效益和社会效益，而且也促进和提高了管理部门的责任意识和管理水平。

（二）继续深化经济责任审计，审计质量不断提高

全年共对13名中层领导干部进行了经济责任审计，其中，机关院系负责人9名、企业法人代表2名、直属单位负责人2名。在经济责任审计工作中，针对任务重、影响大、风险高的特点，我们不断规范审计程序，加强与有关部门沟通，强化审计人员宏观意识、提高审计质量、规避审计风险。坚持“独立、客观、公正”的原则，以“三个有利于”为标准，积极慎重、实事求是地对审计对象进行评价，审计结果得到了学校领导和有关部门的重视，促进和提高了领导的责任意识、自律意识，增强了责任感。

（三）围绕学校改革实际，积极开展财务收支及资产负债审计，为领导和有关部门决策提供依据

为配合学校后勤改革、转制工作的顺利实施，我们集中力量对部分校办产业、劳动***下属的共8个企业财务收支、经营管理、债权债务情况进行了全面的审计和审计调查。通过审计，不仅了解了这些单位的资金管理和运作情况，也摸清了家底，为后勤改革打下了基础，同时，通过对管理体制、单位内部管理存在的问题和改革中应注意的问题，提出了加强和改进意见与建议，得到了学校领导和后勤部门的重视和采纳。

（四）审计关口前移，逐步加大事前、事中审计监督力度

在尝试审计监督关口前移工作中，我们重点抓了各类经济合同的管理和审签环节。在完善大宗物品、基建材料采购合同审签制度的基础上，对合同的真实性、合规性、合法性、效益型进行审核，以维护学校的合法权益，避免损失和失误。本年度，共完成各类经济合同审签248项。此外，我们还参加了大型基建、修缮工程项目的招标、合同签订、确定施工单位的评审以及个别工程的标的制作等工作，均收到较好的效果。审计事前介入不仅为降低工程造价、节约经费、维护学校利益发挥了重要作用，同时也为规范重大经济活动秩序，堵塞漏洞发挥了积极作用。

（五）进一步加强队伍建设

2001年，我们继续加强队伍建设，通过参加培训、提高学历、参加研讨等方法提高审计人员的业务水平和综合素质。全年组织参加各类业务培训5人次，选派一名同志去国外读相关专业的硕士学位，积极参加高校内审协会组织的理论研讨，提交论文《关于深化高校内部审计工作的几点思考》被评为第二名。为解决审计力量不足，年内经学校批准增加一人的编制，由校内调入一名财务人员充实审计队伍，通过考核，又选留一名财会专业（本科）毕业生，在进一步充实审计力量的同时，使审计人员的年龄结构更趋合理。

二、工作中的几点体会

2001年，是我校近三年来审计工作量最大、审计覆盖面最广、工作复杂程度最高的一年。我们克服人员少、任务重的困难，充分发挥主人翁责任感，发挥团队精神，以饱满的热情迎接了工作的挑战，取得了显著的成绩，受到学校领导、有关部门及广大教职工的好评。总结经验，我们感到所以能取得这样的工作效果，主要得益于以下几个方面：

（一）确立了一个明确的工作思路

2001年，我们继续贯彻“为学校的改革、建设和发展服务，为领导服务，为基层服务”的宗旨，紧紧围绕学校的中心工作，围绕领导关心的问题和经济活动的重点环节，合理安排工作项目，积极主动服务于学校改革大局。与此同时，我们通过对高等教育与内部审计发展形势的分析，清醒的认识到：随着高等教育优先发展战略的全面实施、随着内部审计理论与技术的飞速发展，高校内部审计正面临着一场机遇与挑战并存的考验。高校审计部门及审计人员应审时度势，转变观念，理清思路，适应形势发展，应从传统的以查错防弊为主要功能的监督型审计模式中解脱出来，而走向以全面提高单位管理水平、提高办学效益、规避办学风险为目标的现代管理型审计之路。

（二）营造了一个和谐的审计环境

99年学校机关管理体制改革以来，我处一直将构建良好的审计环境做为一项重要工作常抓不懈。我们通过积极向领导汇报工作、向学校及学校有关部门提供决策依据及合理化建议、工作中主动宣传并积极沟通与协调等方法取得学校党政领导的重视、院系各单位的理解与支持，赢得了宝贵的“人气”。2001年，我们在审计任务重、项目多、部分项目备受关注的情况下，一方面坚持实事求是的审计原则，保证工作质量，另一方面，加大沟通和宣传的力度，努力消除对审计工作的误解或可能产生的负面影响。由于我们在审计工作中注意把握新形势下学校内部审计工作定位，坚持服务与监督并重的指导思想，不断增强服务意识，改进工作作风、服务质量和服务水平有了较大提高，审计工作得到学校重视和肯定，得到了院系各单位的理解与支持。史宁中校长在校长办公会上说“审计处今年干得不错，他们可忙了，但可帮我解决了大问题。”学校党委书记盛连喜同志在一份审计工作的批件上指出“最近一段时间，全校对审计处的工作是满意的，据我所知，关键是公正、客观、一视同仁，望努力坚持。”

（三）培育了一支精干的审计队伍

李金华审计长最近指出：“人、法、技建设问题的核心是人的问题，是队伍素质问题”。2001年，我们一如既往地将提高审计人员综合素质作为一项基础性工作来抓。工作中，着重培养内审人员的职业道德、业务水平、大局意识、协作及进取精神，努力提高审计人员的综合素质。

首先，我们始终强调内审人员应具有良好的职业道德，要保持公正、客观的工作态度。同时，我们鼓励审计人员钻研业务、学习与工作相关的各类知识，并培养宏观和大局意识。我们通过组织参加培训、参加研讨、委派不同类型的审计项目、相互复核等手段使审计人员受到锻炼，业务水平得到提高。我们通过采用邀请相关单位业务比较过硬的会计人员与审计人员联合组成审计组的方式，促进了业务交流，也进一步激发了审计人员的荣誉感和进取精神。

2001年我校审计工作虽然取得了较大成绩，但仍存在一定不足。面对学校快速发展，经济活动大量增加，审计任务日益繁重的形势，现有的审计力量、人员的专业结构、知识结构、综合素质等方面还存在较大差距。在审计建议的落实及后续审计方面、在计算机审计技术的学习及运用方面、在审计理论研讨等方面都需在今后的工作中进一步改进和加强。

???? 在新的一年里，我们将继续加强队伍建设，进一步提高审计人员的综合素质；加强制度建设，使审计工作更加规范；加强学习与研究，使审计领域日益拓宽。我们有足够的信心在主管部门及学校领导的正确领导和支持下，不断地开拓进取，努力工作，再创新的佳绩。

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