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中华人民共和国国家标准 GB/T xxxx—201X 会计软件数据接口 第 1 部分：企业 Accounting software data interface Part 1: Enterprise （征求意见稿） ××××-××-××发布 ××××-××-××实施 中华人民共和国国家质量监督检验检疫总局 发布 国家标准化管理委员会 GB/T xxxx—×××× 目次 目 次 ................................................................................ I 前 言 .............................................................................. 1 引 言 .............................................................................. 1 企业会计软件数据接口 .................................................................. 2 1 范围 ................................................................................ 2 2 规范性引用文件 ...................................................................... 2 3 术语和定义 .......................................................................... 2 4 标准结构 ............................................................................ 3 4.1 总体框架 .......................................................................... 3 4.2 模块数据结构 ...................................................................... 4 4.2.1 公共主数据模块数据结构 .......................................................... 4 4.2.2 总账模块数据结构 ................................................................ 5 4.2.3 应收应付模块数据结构 ............................................................ 8 4.2.4 固定资产模块数据结构 ........................................................... 11 4.2.5 职工薪酬模块数据结构 ........................................................... 15 4.2.6 日志模块数据结构 ............................................................... 16 4.2.7 归档元数据模块数据结构 ......................................................... 16 5 业务元素清单 ....................................................................... 17 5.1 电子账套信息业务元素 ............................................................. 18 5.2 各模块业务元素 ................................................................... 19 5.2.1 公共主数据模块业务元素 ......................................................... 19 5.2.2 总账模块业务元素 ............................................................... 27 5.2.3 应收应付模块业务元素 ........................................................... 43 5.2.4 固定资产模块业务元素 ........................................................... 48 5.2.5 职工薪酬模块业务元素 ........................................................... 61 5.2.6 日志模块业务元素 ............................................................... 63 I 5.2.7 归档元数据模块业务元素 ......................................................... 64 6 元素的映射 ......................................................................... 67 6.1 电子账套信息映射说明 ............................................................. 67 6.2 各模块映射说明 ................................................................... 67 6.2.1 公共主数据模块映射说明 ......................................................... 67 6.2.2 总账模块映射说明 ............................................................... 73 6.2.3 应收应付模块映射说明 ........................................................... 80 6.2.4 固定资产模块映射说明 ........................................................... 83 6.2.5 职工薪酬模块映射说明 ........................................................... 90 6.2.6 日志模块映射说明 ............................................................... 91 6.2.7 归档元数据模块映射说明 ......................................................... 92 7 输出文件 ........................................................................... 93 附录 A 实例文档 ..................................................................... 94 附录 B XBRL GL 分类标准元素清单 .................................................... 183 II 前言 本标准按照 GB/T 1.1－2009 给出的规则起草。 本标准由***提出并归口。 本标准起草单位：×××××。 本标准主要起草人：×××××。 GB/T xxxx—×××× 1 引言 GB/T xxxx—×××× 随着会计信息化的发展，会计监督也在不断迈向信息化。采用审计软件直接从企业会计系统中调取电子 会计资料，并在审计软件辅助下进行查阅、分析并发现疑点，已成为会计监督常用的一种检查方式。但是， 由于各种会计软件没有统一数据接口，调取不同软件中的会计资料需要不同的工具，各监管机构、会计师事 务所等都各自开发自己的接口软件，不仅造成资源的极大浪费，实际使用效果也不甚理想。除会计监督外， 企业更换、升级会计软件，也面临着前后两种软件数据格式不一致问题，无法进行安全、有效的数据迁移， 造成电子会计资料在软件更新换代中的损失。 为解决上述问题，财政部在 2013 年发布的《企业会计信息化工作规范》（财会〔2013〕20 号，简称工 作规范）中规定，“会计软件应当具有符合国家统一标准的数据接口，满足外部会计监督需要”。制定会计 软件数据接口标准，主要目的是贯彻落实工作规范，满足会计监督方提取企业会计数据的需要。同时，鉴于 通过接口标准导出的会计数据同时也能满足会计资料在不同会计软件间的迁移，以及将会计资料进行归档保 存的需要，接口标准的制定也同时对上述两种需求加以考虑。 本标准定位于满足通用目的的会计信息交换需求，应用领域包括会计监督、审计、会计档案管理、会计 数据迁移等，采用的技术为国际通用的会计数据交换标准 XBRL（可扩展商业报告语言）。该技术与二维关 系型数据库相比，能够体现会计数据之间的层级和引用关系，从底层保证会计数据的内部一致性。同时该技 术还具有较强的扩展性，能够兼容不同应用领域的细化和扩展。 1 企业会计软件数据接口 1 范围 本标准规定了会计软件数据接口的数据格式要求，包括会计软件的业务元素、数据接口输出文件的 数据结构和格式的要求。 本标准适用于一般工商业企业所使用的会计软件的设计、开发、管理和应用。 2 规范性引用文件 下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅注日期的版本适用于本文件。 凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。 GB/T 2261.1-2003 个人基本信息分类与代码 第1部分：人的性别代码 GB/T 7408-2005 数据元和交换格式 信息交换 日期和时间表示法（ISO 8601:2000,IDT） GB 11714-1997 全国组织机构代码编制规则 GB/T 12406-2008 表示货币和资金的代码（ISO 4217:2001,IDT） GB/T 18793-2002 信息技术 可扩展标记语言（XML）1.0 GB/T 25500-2010 可扩展商业报告语言（XBRL）技术规范 3 术语和定义 GB/T 25500.1-2010中定义的以及下列术语和定义适用于本标准。 3.1 会计软件 accounting software 企业使用的，专门用于会计核算、财务管理的计算机软件、软件系统或者其功能模块。 3.2 可扩展商业报告语言 Extensible Business Reporting Language (XBRL) 一种基于可扩展置标语言（Extensible Markup Language，XML）的开放性业务报告技术标准。通 过给财务会计报告等业务报告中的数据增加特定标记、定义相互关系，使计算机能够“读懂”这些报告， 并进行符合业务逻辑的处理。 3.3 XBRL全球账簿分类标准 XBRL Global Ledger Taxonomy (XBRL GL) 一种记录交易级财务和非财务明细信息的XBRL分类标准。 3.4 虚元素 abstract business element 一类没有事实值的特殊业务元素，用于组织下一级别那些重复出现的明细业务元素。 3.5 电子账套 business context 2 GB/T xxxx—×××× 一个独立的全局性参数集合，用以确定业务元素取值的具体含义，包括会计核算单位、本位币、会 计年度等。 3.6 业务元素标识符 business element identifier 业务元素的唯一标识，采用6位数字来标记。 3.7 子模块 Submodule 一组业务元素的集合，是数据接口输出文件的基本组成结构。 4 标准结构 4.1 总体框架 会计软件数据接口的业务元素划分为 7 个模块，包括公共主数据模块、总账模块、应收应付模块、固定 资产模块、职工薪酬模块、日志模块和归档元数据模块。 公共主数据模块是指多个模块共同使用的公共数据。 总账模块是存储会计信息的中央数据库，保存了从子分类账导入以及在总账中手工录入的会计信息。 应收应付模块主要管理了企业应收账款、应付账款及相关收付款业务的交易明细信息。 固定资产模块是指固定资产基本信息以及与固定资产的新增、处置和其他变更等业务活动相关的财务信 息和实物信息。 职工薪酬模块是指计算职工薪酬的薪酬期间和薪酬发放的记录信息。 日志模块主要管理了用户在使用系统时所做的操作与操作内容。 归档元数据模块主要管理了归档应用软件需要的元数据信息。 有些子模块被两个（包括两个）以上模块引用，例如，会计期间、币种、记账凭证类型。公共主数据模 块是这些子模块的集合。每一个模块都包括一个称为电子账套的全局性参数集合，用以确定本模块业务元素 取值的具体含义。各模块之间的关系如图 1 所示。 3 电子账套 公 共 主 数 据 会计期间、记账凭证类型、币种、汇率 电子账套 总账模块 会计期间、记账凭证类型、客户、 供应商、币种、汇率、结算方式 电子账套 应收应付模块 会计期间 电子账套 固定资产模块 会计期间、职工、部门、币种 电子账套 职工薪酬模块 用户 电子账套 日志模块 用户 电子账套 归档元数据模块 图 1 会计软件数据接口的总体框架 4.2 模块数据结构 4.2.1 公共主数据模块数据结构 公共主数据模块是指多个模块共同使用的公共数据。包含会计期间、编码规则信息、部门、职工、供应 商、客户、币种、结算方式、记账凭证类型、汇率类型和用户信息等 11 个子模块的信息。各子模块提供主 表信息供其他模块参照引用。其中部门提供了职工的所属部门信息。公共主数据子模块间的关系如图 2 所示。 上级部门编码 部门 部门编码 会计期间 客户 编码规则信息 结算方式 记账凭证类型 汇率类型 职工 供应商 币种 用户信息 图 2 会计软件数据接口的公共主数据模块 公共主数据模块的数据结构见表 1。 表 1 公共主数据模块数据结构 4 公共主数据模块的子模块 编号 子模块名 01 会计期间 02 编码规则信息 03 部门 04 职工 05 供应商 06 客户 07 币种 08 结算方式 09 记账凭证类型 10 汇率类型 11 用户信息 业务元素标识符 业务元素名称 010101 010102 010103 010104 010201 010202 010301 010302 010303 010401 010402 010403 010404 010405 010301 010406 010407 010408 010501 010502 010601 010602 010701 010702 010703 010801 010802 010901 010902 011001 011002 011101 011102 会计期间号 会计期间起始日期 会计期间结束日期 会计期间状态 会计科目编号规则 现金流量项目编码规则 部门编码 部门名称 上级部门编码 职工编码 职工姓名 证件类别 证件号码 性别 部门编码 出生日期 入职日期 离职日期 供应商编码 供应商名称 客户编码 客户名称 币种编码 币种名称 iso4217 代码 结算方式编码 结算方式名称 记账凭证类型编号 记账凭证类型名称 汇率类型编号 汇率类型名称 用户编码 用户名称 GB/T xxxx—×××× 级别 是否 虚元素 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 4.2.2 总账模块数据结构 总账模块是存储会计信息的中央数据库，保存了从子分类账导入以及在总账中手工录入的会计信息。同 时，总账模块的会计信息，为生成财务报表和管理报表，提供了基础数据。 本模块包括 7 个子模块，其中有 4 个子模块记录的是与总账会计业务相关的信息，分别是科目余额及发 生额、记账凭证、报表和报表项数据；有 3 个模块记录的是与总账会计业务相关的基础信息，分别是科目辅 助核算、会计科目和现金流量项目。 总账模块的财务信息除了直接录入总账模块的会计信息外，按照会计准则或会计规范的要求，应收/应 5 付模块、固定资产模块和职工薪酬模块产生的会计信息，也反应到了总账模块中，确保会计信息与业务信息 的同步。 总账子模块间及和其他模块间的关系如图 3 所示。 科目辅助核算 科目辅助核算类编码 会计科目 科目编号 科目名称 现金流量项目编码 现金流量项目名称 现金流量项目 科目余额及发 生额 记账凭证 报表 会计期间编号 会计期间 币种编码 币种 记账凭证类型编号 记账凭证类型 报表编号 报表项数据 汇率类型编号 汇率类型 总账模块的子模块 公共主数据模块的子模块 图 3 会计软件数据接口的总账模块 总账模块的数据结构见表 2。 表 2 总账模块数据结构 编号 子模块名 业务元素标识符 业务元素名称 01 科目辅助核算 02 会计科目 020101 020102 020103 020104 020105 020106 020107 020108 020109 020110 020111 020112 020201 020202 科目辅助核算类编码 科目辅助核算类名称 科目辅助核算类描述 科目辅助核算类序号 是否有层级特征 科目辅助核算类编码规则 科目辅助核算项 科目辅助核算项编码 科目辅助核算项名称 科目辅助核算项描述 科目辅助核算项父节点 科目辅助核算项级次 科目编号 科目名称 6 级别 2 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 2 2 是否 虚元素 是 03 现金流量项目 04 科目余额及发生额 05 记账凭证 020203 020204 020205 020206 020101 020301 020302 020303 020304 020305 020306 020307 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 4 4 4 4 5 5 元素名称 gl-taf:originatingDocumentDate gl-taf:originatingDocumentIdentifierType gl-taf:originatingDocumentIdentifierCode gl-taf:originatingDocumentIdentifierTaxCode gl-srcd:richTextComment gl-srcd:richTextCommentCode gl-srcd:richTextCommentDescription gl-srcd:richTextCommentContent gl-srcd:richTextCommentLocator 中文标签 原始文档日期 原始文档标识符 类型 原始文档标识符 代码 原始文档标识符 税费代码 格式文本说明结 构 格式文本说明代 码 格式文本说明描 述 格式文本说明内 容 格式文本说明定 位某某 GB/T xxxx—×××× 级别 5 5 5 5 4 5 5 5 5 197 [文章尾部最后500字内容到此结束,中间部分内容请查看底下的图片预览]请点击下方选择您需要的文档下载。

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