以下为《卫生院内部控制风险评估报告》的无排版文字预览，完整格式请下载

下载前请仔细阅读文字预览以及下方图片预览。图片预览是什么样的，下载的文档就是什么样的。

陶瓷工业园区卫生院内部控制风险评估报告

? 根据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》和单位《内部控制实施办法》有关规定，我校组织开展了对各部门的风险评估活动，现将结果报告如下：

? 一、风险评估活动组织情况?

（一）工作机制?

本次风险评估活动，是在单位内部控制工作领导小组的领导下，由财务科具体组织实施的。为完成工作，经单位领导同意，财务室从各科室抽调相关工作人员组成内部控制风险评估小组，专门从事此次风险评估活动。?

（二）风险评估范围?

1、本次风险评估所涉及的业务范围分为：单位层面风险和业务活动层面风险。?

①单位层面风险主要包括以下三个方面：?

组织架构风险：单位内部机构设侕不合理、部门职责不清晰、内部控制管理机制不健全等情况导致的风险；?

经济决策风险：单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合理或未执行导致的风险；?

人力资源风险：单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等导致的风险。

? ②业务活动层面风险。本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、建设项目管理风险、合同管理风险以及其他风险。

? 2、本次风险评估所涉及的部门范围

?主责部门：内部 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 分解下达至各科室及业务部门，可能导致预算权威性不足，执行力不够?

2、单位未按规定建立票据台帐，不符合财务管理要求；

?3、单位支出事项未严格按照审批权限执行，不符合收支业务管理制度要求；?

4、单位在部分资产采购时未严格按规定填写政府采购计划申请表，仅用供货方清单代替，不符合政府采购业务管理制度；?

5、单位未按规定定期对的货币资金、固定资产进行核查盘点，不符合资产业务管理制度。

?三、风险分析?

单位总体风险水平根据风险评估表对单位各个层面风险进行打分评价，单位总体风险水平为28.93（风险最高100分），属于偏低水平。?四、关于应对风险的措施建议?

1、严格落实关键岗位人员轮岗制度

2、财务部门根据同级财政部门批复的预算和单位内部各业务部门提出的支出需求，将预算指标按照部门进行分解，并下达至各业务部门。?

3、票据专管员严格按照票据管理制度建立票据台帐。

4、加强对各项支出业务的审查，严格按照审批权限执行并收集相关的原始资料。?

5、严格按照批准的政府采购预算和财政专项资金项目预算的编制要求，在规定的时间和要求内，编制《政府采购计划申请表》，并按验收方案及时组织验收，填写《政府采购货物验收单》。

? 特此报告?

?

[文章尾部最后300字内容到此结束,中间部分内容请查看底下的图片预览]

以上为《卫生院内部控制风险评估报告》的无排版文字预览，完整格式请下载

下载前请仔细阅读上面文字预览以及下方图片预览。图片预览是什么样的，下载的文档就是什么样的。