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企业制度-执行类

制度

名称

石油***经济责任审计管理办法





制度

编号

/

制度

文号

油工〔2020〕xx号





制度

版本

/

主办

部门

纪检审计部



所属业务类别

审计管理

审计业务管理

会签

部门

人力资源部（党委组织部）



监督检查者

纪检审计部

审核

部门

改革发展部和法律事务部



解释权归属

纪检审计部

签发

日期

2020年x月xx日



废止说明



生效

日期

2020年x月xx日



制定目的

加***及地区（专业）公司领导人员的审计监督，促进其履职尽责、担当作为，***政令畅通、令行禁止。



制定依据

《中国石化经济责任审计办法》等



适用范围

公司及地区（专业）公司



约束对象

经济责任审计



涉及的相关制度



业务

类别

审计管理/审计业务管理







所属

层级

企业制度—执行类





总则

1.1 为进一步加***和及地区（专业）公司领导干部的审计监督，根据中办国办《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》和《中国石化经济责任审计办法》、《中国石化内部审计工作规定》，制定本办法。

1.2 本办法适***和地区（专业）公司组织实施的经济责任审计项目。

本办法所称经济责任，是指被审计领导干部在任职期间，对其职责范围内贯彻执行党和国家经济方针政策、***党组决策部署、公司（地区（专业）公司）党委决策部署，推动单位提质增效升级，经营管理国有资产、国有资源，防范化解重大风险等有关经济活动应当履行的职责。

1.3 经济责任审计要认真贯彻落实党和国家方针政策、***党组、公司（地区（专业）公司）党委决策部署，聚焦经济责任，客观评价，揭示问题，促进发展质量提升，促进全面深化改革，促进权力规范运行，促进反腐倡廉，***治理体系和治理能力现代化。

1.4 经济责任审计工***（地区（专业）公司）党委领导，审计机构具体组织实施。

1.5 经济责任审计对象包括：

1.5.1 公司党委管理的所属单位法定代表人或者不担任法定代表人但实际行使相应职权的主要负责人。

1.5.2 地区（专业）公司党委管理的所属单位法定代表人或者不担任法定代表人但实际行使相应职权的主要负责人。

1.5.3 上级审计机构委托审计或需提级审计的领导干部。

1.5.4 公司（地区（专业）公司）党委要求进行经济责任审计的其他领导干部。

1.6 领导干部履行经济责任的情况，应当依法依规接受审计监督。经济责任审计以任中审计为主，也可以在领导干部离任后进行。

2 审计机构职责

2.1 纪检审计部负责***经济责任审计管理办法；负责组织***层面经济责任审计项目；负责指导、协调、监督地区（专业）公司审计机构开展经济责任审计；负责分解集团及以上审计机构审计问题整改任务并督促被审计单位及时完成整改，负责审核其问题整改效果督促审计发现问题整改。

2.2 地区（专业）公司审计机构负责组织实施本单位层面经济责任审计项目；负责指导、协调、监督所属专业经营单位开展经济责任审计；负责***及以上审计机构审计问题整改任务并督促被审计单位及时完成整改，负责审核其问题整改效果。

2.43 各级审计机构和审计人员依法依规独立实施经济责任审计，任何单位和个人不得拒绝、阻碍、干涉，不得打击报复审计人员。对故意设置障碍、推诿拖延的，应当进行批评和通报；造成恶劣影响的，应当严肃问责追责。

2.54 各级审计机构和审计人员对经济责任审计工作中知悉的国家秘密、商业秘密和个人隐私，负有保密义务。

3 计划管理

3.1 纪检审计部和地区（专业）公司审计机构根据监督需要，科学制定职责范围内的经济责任审计中长期规划和年度审计项目计划，原则上对审计对象每5年轮审一遍。

3.2 年度审计项目计划制定原则：

3.2.1 在主要负责人任职期间原则上安排任中经济责任审计，一般应在任期第4年、最晚第5年安排。主要负责人离任时，距离其上一次任中经济责任审计超过2年的，视情况纳入年度审计项目计划，组织开展离任经济责任审计；距离其上一次任中经济责任审计不满2年或任期不满2年的，原则上不再安排离任经济责任审计。

对前任领导干部开展离任经济责任审计时，可同时对现任领导干部开展任中经济责任审计。

3.2.2 年度审计项目计划一经确定不得随意变更。确需调整（增加或减或追加少）的，按照“谁立项审批谁调整审批”的原则，经立项审批单位审批后调整，同时报上级审计机构备案。

3.3 年度审计项目计划按照下列程序制定：

3.3.1 纪检审计部和地区（专业）公司审计机构按照干部管理权限，商所在单位人力资源部（党委组织部）提出本级负责审计的领导干部年度经济责任审计建议名单。

3.3.2 年度经济责任审计建议名单征求本单位纪检监督部和有关专业职能部门意见后，分别***及地区（专业）公司年度审计项目计划。

3.3.3 公司及地区（专业）公司年度审计项目计划，分别提报所在单位党委（审计委员会）审定后实施。

4 审计内容

4.1 经济责任审计应当以领导干部任职期间国有资产、国有资源的管理、分配和使用为基础，以领导干部权力运行和责任落实情况为重点，充分考虑领导干部管理监督需要、履职特点和审计资源等因素，依法依规确定审计内容。

4.2 主要审计内容：

4.2.1 贯彻执行党和国家经济方针政策、***党***（地区（专业）公司）党委决策部署情况。

4.2.2 所在单位发展规划（计划）的制定、执行情况

4.2.3 重大经济事项的决策、执行和效果情况。

4.2.4 所在单位年度经营成果和任期经济责任目标以及资本保值增值完成情况。

4.2.5 所在单位法人治理（组织）机构建立、健全和运行情况，风险管控情况，内部控制制度的制定和执行情况。

4.2.6 所在单位财务的真实合法性和经济效益情况，境外资产管理情况，安全环保管理情况。

4.2.7 在经济活动中落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从业规定情况。

4.2.8 以往内审外查发现问题的整改情况。

4.2.9 其他需要审计的内容。

4.3 上级领导干部兼任有关单位的主要领导，且实际履行经济责任的，对其进行经济责任审计时，审计内容仅限于该领导干部所兼任职务应当履行的经济责任。

5 审前准备

5.1 审计机构向被审计领导干部和被审计单位送达审计通知书，抄送审计机构所在单位人力资源部（党委组织部）、纪检监督部等部门。

5.2 审计机构向人力资源、改革发展、财务资产、纪检审计监督、安全环保、物资装备等巡视巡察、企管法律、计划、财务相关等部门收集与经济责任审计相关的资料，审计组向被审计领导干部、被审计单位收集与经济责任审计相关的资料。

5.3 审计组充分运用信息化手段开展远程调查，审计组长根据需要组织开展现场调查，通过个别谈话、查阅资料等方式，了解相关情况。

5.4 审计组根据收集的资料和远程调查结果，进行梳理分析，确定审计重点及查证方法，制定审计实施方案。

6 审计实施

6.1 召开审计进点会，。审计组全体成员、被审计领导干部和被审计单位领导班子成员及相关部门负 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 、性质、原因、责任、后果。

四、审计意见和建议

针对审计报告反映问题提出审计意见和建议。

具体要求：

1．针对审计发现的主要问题逐项提出意见和建议。

2．审计意见和建议要具体、可行，便于被审计单位执行和操作。

3．审计意见和建议要言简意赅，表述精炼。

**审计部（中心）

**年**月**日

附件14.4

中国石化石油工程***

领导人员任期经济责任审计表

基本情况

姓名



性别



出生日期







单位/职务







任职期间





实施审计

时间





审计评价





签字

审计组长：

被审计领导干部：



备注：此表存入本人人事档案

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