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财务管理办法

为***的财务管理,***的财务工作,***经营业务的发展,发挥财***经营管理和提高经济效益中的作用,依据《中华人民共和国会计法》》《企业会计准则》等关财务管理法规制***章程的有关规定,***实际情况,制定本制度。本制度适***各部门,是处理各类财务事项的规范标准。

第一章 预算管理制度

为进一步***的经营管理工作,贯彻、***战略目标的制定和实施,***经营活动健康、有序地进行,特制订本管理制度。

第一条 预算范围

公司各部门所涉及的收入、成本、费用,原则上固定资产的预算编制不包含在内,由公司统一预算。生产经营部负责编制生产经营所需物资采购计划,综合管理部负责编制人力成本、车辆运行、办公费用计划、广告宣传费用计划及收入计划,财务金融部负责编制财务费用计划。

第二条 预算编制程序

各部门每月24号以前编制各部门收入、成本费用预算交财务金融部,财务金融部汇总各部门预算,每月25日前***总经理审核,每月26日***批准后执行。

第三条 预算执行分析

每月12号财务金融部将上月预算与实际情况表报总经理,总经理负责安排完成预算执行情况分析报告,报公司董事会审批。预算经批复后,原则上需严格执行预算,不作调整。如确系未预见市场因素或环境因素导致经营发生重大变动需进行调整的,由部门提出书面申请后按程序报批。

预算调整程序:部门申请—总经理审核—报公司董事会批准—总经理办公会执行。预算外的,需经董事长审批同意后执行。

本制度自下发之日起执行,由财务金融部负责解释。

第二章 成本费用支付报销管理办法

为加强成本费用管理,规范报销流程,确保各项费用支出合法合规,根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》等相关法律法规规定,结***领导班子配置、副总经理配置实际情况,制定本办法。

第一条 固定资产购置和建设项目支出管理办法

(一)公司所有固定资产购置和建设项目,必须按照国有企业对固定资产购置和建设项目的管理办法,询价(含竞争性谈判)或者招标后签订合同。合同中要特别约定发票事项、详细品名规格单价、结算方式、费用承担及供应商(承建商)帐号信息等内容。

(二)固定资产购置和建设项目付款流程

1.公司付款流程:

(1)10000元以下(不吴10000元),经办人填核资金拨付审批表一部门负责人~财务初审~财务负责人一部门分管领导/部门代管领导~财务分管领导~董事长~出纳付款。

(2)10000元及以上,经办人填核资金拨付审批表(单笔付款1万元以上需附董事会同意支付的会议纪要)一部门负责人>财务初审一财务负责人~部门分管领导/部门代管领导~财务分管领导~董事长~出纳付款。

2.预付款必须凭司同、收据。进度款必须凭合同、发票、工程进度报告。尾款必须凭合同、验收单或者工程审计报告、发票。

第二条 原材料采购付款管理办法

(一)大额原材料采购需签订合同,合同中要特别约定发票事项、详细品名规格单价、结算方式、费用承担及供应商(服务商)帐号信息等内家。

(二)原材料采购付款业务流程

1.采购付款流程:

(1)10000元以下(不吴10000元),经办人填核资金拨付审批表~部门负责人~财务初审~财务负责人一部门分管领导/部门代管领导~财务分管领导~董事长~出纳付款。

(2)10000元及以上,经办人填核资金拨付审批表(单笔付款1万元以上需附董事会同意支付的会议纪要)一部门负责人~财务初审~财务负责人~部门分管领导/部门代管领导~财务分管领导~董事长~出纳付款。

2.原则上材料采购都必须货到付款,货物到库验收、发票已经收到方可 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 具。作废的收款收据必须全联依次留存,不得私自销毁。

严禁伪造、涂改、撕毁、挖补、转借、虚开、买卖、拆本或单联填写收款收据。违反者,追究当事人责任,构成犯罪的移交司法机关处理。

第三条 收款收据的核对和稽查

公司财务金融部、有价票证及收款收据领用人,每个季度至少进行一次有价票证及收款收据领用及使用情况的核对,发现问题及时汇报,及时处理,财务负责监督执行。

公司财务金融部对有价票证及收款收据使用的情况实行不定期稽查制度,对存在未按照规定使用、开具、取得、保管收款收据的部门或个人,视情况轻重进行处罚,对故意违法规定谋求私利的个人移转对应机关处理。

本制度自下发之日起执行,由财务金融部负责解释。

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