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财务管理制度

目录

第一章 总则

第二章 财务管理机构和人员

第三章 财务会计管理

第四章 经营计划和预算管理

第五章 资产管理

5-1 货币资金管理

5-2 应收款和预付款的管理

5-3 固定资产管理

5-4 无形资产管理

第六章 负债、筹资及担保的管理

第七章 收入与成本的管理

第八章 项目投资管理

第九章 利润分配

第十章 财务会计报告

第十一章 审计监督

第十二章 财务考核

第十三章 附则

总则

第一条 为***财务管理工作，根据《公司法》、《会计法》、企业会计基本准则等有关法律法规***章程的规定，结***的实际情况，制定本制度。

第二条 除特别说明外，本制度所称“公司”的范围特***。

第三条 本制***财务管理工作的基本制度，在公司范围内统一执行，各部门参照执行。

第四条 公司的财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规，并接受有关政府主管部门、公司监事会以及审计部门的检查和监督。

第二章 财务管理机构和人员

第五条 公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则，按照本制***范围内财务工作统一管理、统一指导的基础上，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责、承担相应的责任。

第六条 公司的以下重大财务事项需***董事会按规定程序审议通过：

（一） ***的投资计划；

（二） ***的年度财务预算方案、决算方案；

（三） ***的利润分配方案和亏损弥补议案；

（四） 公司增加或减少注册资本；

（五） ***债券；

（六） 公司合并、分立、解散、清算或者***形式；

（七） 达到规定条件需由董事会审议的担保行为；

（八） 达到规定条件需由董事会审议的重大资产购买和出售；

（九） 达到规定条件需由董事会表决的关联交易；

（十） 法律法***章程规定需由董事会审议通过的其他财务事项。

第七条 公司以下重大财务事项***总裁办公会审议通过，其中涉及董事会权限的财务事项在总裁办公会审议通过后需报董事会审议批准。

（一） ***经营计划和投资方案；

（二） ***的年度财务预算方案、决算方案；

（三） ***的利润分配方案和亏损弥补方案；

（四） ***增加或者减少注册资本、发生债券或者其他证券及上市方案；

（五） ***重大收购、收***股份***合并、分立 、解散及***形象的方案；

（六） 决定达到规定条件需由总裁办公会审议的项目投资、股权投资、资产处置、重大合同签订、对外担保和风险投资；

（七） 达到规定条件需由总裁办公会审议的关联交易；

（八） 聘请或解***审计的会计师事务所；

（九） 制定或修订本财务管理制***的主要会计政策，审议和***对外披露的财务报告；

（十） 法律法***章程、本财务管理制度规定需由总裁办公会审议通过的其他财务事项。

第八条 公司设立财务部门，配备专职财务人员，由财务部门负责人负责财务部门的全面工作。

第九条 公司财务部门负责财务管理制度的建设与完善，财务工作的组织、协调、检查与考核；公司整体财务预决算方案的组织编制、审核；公司资金筹集和调度；公司税收事务；公司财务监督；***投资与产权管理。

第十条 公司法定代表人***的会计工作和会计资料的真实性、合法性和完整性负责，***财务管理工作承担最终责任。财务部门对外报送的财务会计报表、以及其他法定财务报告应由法定代表人签署。

第十一 公司财务负责人的职责和权限包括：

（一）按照国家财经法***制度的规定，监督和***的财务收支行为，对违反国家财经法***财务管理 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 的财务会计信息和相关经营信息，不得擅自对已披露的财务会计信息和相关经营信息对处进行解释。

第六十七条 公司的财务会计报告按规定需经审计的，由总经理批准聘请的会计师事务所进行审计，审计结果报总经理审议。

第十一章 审计监督

第六十八条 公司应建立内部审计制度，配备内部审计人员，在条件成熟时设立专门的内部审计机构。内审机构和人***行使内部审计监督权。

第十二章 财务考核

第六十九条 公司财务部每年年初组织对上一年财务工作的考核与评审。考核与评审的内容、方法及奖惩办***财务部门、人事部门另行规定。

第十三章 附则

第七十条 本制***财务部负责解释。

第七十一条 本制度自发布之日实施。

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