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***资产管理办法

一、帐户存款管理

1、严禁单位在银行开设银行帐户，所有转帐***理。

2、单位取得的预算外收入一律缴存到预算外资金管理局在银行开设的财政专户，除预外局扣缴政府调控金某某，一律不得直接支付其它费用，需要支用时，***通过市财政国库科将财政***理支用手续。

3、预算内收入直***财务科，需要支用时，由单位报***理支用手续。

4、单位报帐会计定期或不定期到预算外***财务科核对存款余额，确保存款安全。

二、费用报销管理

1、会计人员必须履行职责，严格把关，做好票据预审工作，对违犯国家政策的开支和不合格的票据不得报销。

2、差旅费报销先由单位报帐会计预审，再由分管财务领导审批，经分管财务领导或单位主要负责人签批后，方可报销。

（1）差旅费开支范围：工作人员出差期间的住宿费、车船费（含飞机费用，下同）、伙食补助费、交通补助费。

（2）车船费、住宿费报销标准按[宜财文 发（2014）93号]文件执行（如有新文件出台，改按新文件规定执行。下同）。

（3）伙食补助费。省外及省内市外出差，每人每天100元；市内出差的，每人每天80元。伙食补助按[宜财文发（2014）93号]文件执行。 内容过长，仅展示头部和尾部部分文字预览，全文请查看图片预览。 的（专业性、技术性较强的办公用品用具），由办公室请示分管办公室领导或单位主要负责人同意后，再由办公室委托有关人员购买，办公室委托他人购买的办公用品用具被委托人购买后要经办公室验收并在发票上签字，方可作为报销凭据。

3、办公室要建立办公用品用具收发台帐，购置时由办公室专人负责登记，发放时，由领用人直接登记，月末、年末由办公室具体负责人结出结余量。

四、资产管理与清查

1、货币资金由单位报帐会计管理，实行定期或不定期盘点，发现问题，及时查明原因，并尽快按有关规定处理。

2、培训楼由培训科负责管理，其他房屋及建筑物由办公室负责管理，实行定期或不定期检查，发现问题应及时回报和处理。

3、交通工具由小车司机负责管理，妥善保管，防偷防盗，经常维护保养，发现问题应及时回报和修理，确保工作用车。

4、各科室保管、使用的固定资产及办公用品用具，由各科室负责管理，实行定期清查。

5、各科室管理、使用的固定资产、家具用具只享有保管使用权，无借出、转让、变卖、赠送、报废权。清查发现短缺或损坏，属于人为造成的，由保管人按原价赔偿；发现属于自然磨损的，由保管人移交给办公室，由办公室统一按有关规定办理报废手续报废。

6、各科室收款员经管的现金必须妥善保管，发生被盗、短缺和丢失，一律由个人全部赔偿。

7、固定资产实行每年盘点一次；流动资产实行每月盘点一次。

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